根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，郁南縣審計局派出審計組自2020年2月16日至2019年5月15日，對郁南縣交通運輸局（以下簡稱“縣交通局”）及下屬事業(yè)單位2019年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了送達審計。

一、基本情況

縣交通局為郁南縣財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)（決）算由縣交通局本部和縣公路站、縣交管所、縣港航所3個二級預(yù)算單位組成，部門預(yù)（決）算由縣交通局統(tǒng)一匯總編報，并代編縣公路建設(shè)指揮部“公路工程建設(shè)欠款”預(yù)（決）算?？h交通局2019年度部門預(yù)算總收入19736.88萬元、總支出19736.88萬元。決算草案總收入24581.64萬元，總支出25479.67萬元。

審計結(jié)果表明，縣交通局及下屬單位2019年度預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)。財務(wù)管理和會計核算基本符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定。資產(chǎn)管理相對規(guī)范。收取的非稅收入基本能按規(guī)定上繳財政。內(nèi)控制度執(zhí)行效果較好。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)（決）算編制存在的問題

（1）2019年縣交通局未將上級提前下達的專項資金5693.30萬元編入年初預(yù)算；未將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的專項資金8573.08萬元納入預(yù)算反映。

（2）縣交通局及縣公路建設(shè)指揮部追加預(yù)算不合理，涉及金額37.57萬元。

（3）縣交通局及下屬單位會計賬面數(shù)與決算草案數(shù)都不一致，未能按登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計核算資料編制決算。

（4）交通局未按規(guī)定向下屬單位批復(fù)預(yù)（決）算。

（二）預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)管理存在的問題

（1）縣交通局及下屬單位有21預(yù)算項目資金使用率低于20%。

（2）縣交通局虛列支出4051.68萬元。

（3）縣交通局及下屬單位未按規(guī)定清理銀行賬戶和結(jié)余資金808.49萬元。

（4）縣交通局未使用盤活存量資金340.82萬元造成資金二次沉淀。

（5）縣交通局及下屬單位未完成全年一般性支出壓減目標(biāo)。

（6）截至2019年底，縣公路站未上繳非稅收入33.35萬元。

（7）縣公路站公路養(yǎng)護費未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額111.42萬元。

（8）縣公路站會計核算不規(guī)范，多列支出100萬元。

（三）政府投資建設(shè)項目管理存在的問題

（1）縣交通局管理的南江口鎮(zhèn)平羅村三坑口至三坑尾改造工程多支付工程款1.20萬元。

（2）縣交通局管理的千官鎮(zhèn)十字路至九分尾村道硬底化工程等部分項目未按規(guī)定進行預(yù)算審核和結(jié)算審核等。

三、審計建議

對上述問題，縣審計局已依法出具了審計報告，并對相關(guān)問題下達了審計決定書，提出了審計意見和建議：

（一）按照《預(yù)算法》的規(guī)定，根據(jù)本單位、本部門的特點，將各項收入、結(jié)余全部納入預(yù)算，科學(xué)、合理編制部門預(yù)算；按照收支真實、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的要求編制決算草案。加大預(yù)算執(zhí)行力度，嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)使用資金，提高預(yù)算資金使用效率；進一步規(guī)范非稅收入管理，按規(guī)定及時上繳各項非稅收入。

（二）采購貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則，合理確定采購需求，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。

（三）加強會計核算工作和對下屬單位的指導(dǎo)工作，積極開展內(nèi)部審計，規(guī)范各單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，定期組織財會人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

（四）加大政府投資項目管理力度，加強對項目實施單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并督促項目實施單位嚴(yán)格按照國家的規(guī)定開展項目建設(shè)。

四、整改情況

截至2020年8月31日，南江口鎮(zhèn)平羅村三坑口至三坑尾改造工程多支付的工程款1.20萬元已經(jīng)按原渠道退回，該問題整改完畢。其他問題正在整改當(dāng)中。